Testaments, décès et impôts simplifiés

L’élément déclencheur de l’écriture de ce livre sur la planification successorale a été un bulletin d’information de Finder indiquant que 12 millions d’Australiens n’avaient pas de testament et que 60 % d’entre eux n’avaient jamais réfléchi à la planification successorale. C’est une situation grave, qui signale que beaucoup de gens ignorent les complexités qui peuvent survenir si une planification successorale appropriée n’est pas mise en place.

Récemment, je discutais avec le jardinier qui s’occupe de mon jardin et je lui ai demandé s’il avait un testament. Il a répondu : « Je n’ai jamais pris le temps de le faire. Cela semble être trop de tracas. » J’ai rétorqué : « Vous avez déjà été marié, n’est-ce pas ? Et n’avez-vous pas d’enfants issus de cette union ? » Il a répondu par l’affirmative aux deux questions. Il a été sous le choc quand je lui ai dit que, selon les lois sur les successions ab intestat, sa famille précédente pourrait obtenir une part plus importante de son argent qu’il ne le souhaiterait s’il décédait sans testament valide.

La planification successorale est un sujet vaste, car il couvre une myriade de problèmes, dont beaucoup sont incertains. Il ne s’agit pas seulement de l’interaction entre des sujets importants tels que la fiscalité, la retraite et Centrelink, mais les lois sur la planification successorale diffèrent d’un État à l’autre.

À ce mélange complexe, nous ajoutons les nombreuses facettes de la psychologie humaine. Beaucoup de gens ne prennent tout simplement pas le temps de rédiger un testament, et même s’ils le font, il reste les autres défis liés au choix d’un exécuteur testamentaire approprié et à la gestion des intérêts divergents des membres de la famille. Il existe d’autres complications dues au fait que les gens vivent plus longtemps et refont leur vie plus tard dans la vie, ainsi qu’à la possibilité d’une diminution des capacités mentales.

Et ce n’est pas tout : beaucoup de personnes que je connais ont des enfants vivant à l’étranger, et plus de 50 % des Australiens sont nés à l’étranger ou ont un parent vivant à l’étranger. Cela fait entrer en jeu la complexité des actifs et des bénéficiaires situés à l’étranger.

Personne n’est spécialiste dans tous ces domaines, et j’ai eu le privilège, en écrivant ce livre, de bénéficier de l’aide inestimable d’experts dans leur domaine. Le volet planification successorale a été supervisé par Kirsty Mackie, une avocate en exercice spécialisée à la fois dans la planification successorale et le droit de la famille ; la section sur la fiscalité a été coécrite avec Julia Hartman, une spécialiste de l’impôt sur les gains en capital et des successions ; et mon guide pour la section sur la retraite a été Meg Heffron, l’une des plus grandes autorités australiennes en matière de retraite.

Voici quelques-uns des problèmes que vous découvrirez en lisant ce livre : Ce que 80 % des gens omettent de faire après avoir rédigé leur testament. Les conséquences peuvent être désastreuses. La différence entre une prestation de membre de retraite et une prestation de décès de retraite. Ne pas comprendre cela pourrait coûter des centaines de milliers de dollars en impôts inutiles. Un malentendu courant sur les procurations permanentes. Quels actifs ne font pas partie du testament et ne peuvent pas être légués conformément à celui-ci. L’erreur majeure commise par de nombreux couples de retraités lorsqu’ils rédigent leur testament. Se tromper peut coûter toute la pension au survivant. Comment gérer les complexités qui surviennent lorsque vous héritez d’une propriété située à l’étranger. Stratégies pour éviter les querelles familiales. Ce que vous devez savoir si vous souhaitez contester un testament. Pourquoi vous devez être prudent avant d’accepter le rôle d’exécuteur testamentaire. Le meilleur type d’actifs à laisser aux bénéficiaires résidant à l’étranger. Le traitement fiscal est complexe. La raison principale pour laquelle la plupart des testaments sont contestés, et ce qu’il faut faire pour essayer d’éviter cela. Comment utiliser des trusts testamentaires pour empêcher vos bénéficiaires de perdre le contrôle de l’argent. Cela pourrait arriver parce qu’ils ne sont pas capables de gérer leur argent, qu’ils sont dans une relation difficile ou qu’ils dirigent leur propre entreprise. Le produit d’investissement qui se trouve en dehors du testament et qui est à l’abri de toute contestation. L’importance d’utiliser les pertes en capital avant le décès. Si vous devez avoir une désignation dans le cadre de votre fonds de retraite, et si elle doit être contraignante ou non contraignante.